1. 기본사항
| 구분 | 오류 기준 |
| 1. 레코드 길이 | 1. A,B,C 각 레코드의 길이가 190BYTE가 아니면 오류 |
| 2. 제출파일 | 2. 제출파일의 첫번째 레코드가 ‘A‘레코드가 아니면 오류 |
| 3. A레코드의 수 | 3. 제출파일에 A레코드가 1개가 아니면 오류 |
| 4. B레코드의 수 | 4. 제출파일에 수록되는 B레코드 수가 A레코드의 신고의무자수[A14]와 일치하지 않으면 오류 |
2. A레코드【제출자 레코드】
|
번호 |
서식$ 항목# |
데이터타입^ |
누적 길이 |
항목 설명@ |
오류 기준! |
|
- 자료관리번호 |
|||||
|
A1 |
레코드 구분 |
X(1) |
1 |
영문 대문자 “A” |
영문 대문자 ‘A’ 아니면 오류z |
|
A2 |
자료구분 |
9(2) |
3 |
근로소득 - 숫자 77 |
‘77’이 아니면 오류 |
|
A3 |
세무서코드 |
X(3) |
6 |
자료 접수 세무서 코드y (제출자 소재지관할 세무서 코드) |
기재되어 있지 않으면 오류 |
|
A4 |
제출연월일 |
9(8) |
14 |
자료를 세무서에 제출하는 연월일 예)2019년 7월 5일 제출→20190705 |
날짜형식에 맞지 않으면 오류 |
|
- 제출자 |
|||||
|
A5 |
제출자 구분 |
9(1) |
15 |
1:세무대리인/ 2:법인/ 3:개인 중 자료제출자에 해당하는 코드를 수록 |
‘1’, ‘2’, ‘3’이 아니면 오류n |
|
A6 |
세무대리인 관리번호p |
X(6) |
21 |
자료제출자가 세무대리인인 경우 반드시 수록w 번호사이의 ‘-’은 반드시 제거한 후 수록x ※세무대리인이 아닌 경우: 공란(Space)을 수록 |
1.제출자가 세무대리인인 경우(A5=‘1’) 공란이면 오류 2.제출자가 세무대리인이 아닌 경우(A5≠‘1’) 공란이 아니면 오류 |
|
A7 |
홈택스 ID |
X(20) |
41 |
홈택스를 이용하여 전자신고 할 경우 홈택스 ID를 수록. 좌측부터 수록하며, 우측에 남는 자리는 공란 수록 (중간 공백 입력불가) |
홈택스를 이용하여 전자신고하는 경우 기재되어 있지 않으면 오류 |
|
A8 |
세무프로그램코드 |
X(4) |
45 |
세무프로그램코드 수록 기타프로그램인 경우는 “9000”으로 수록 |
세무프로그램 코드가 아니면 오류 |
|
A9 |
사업자등록번호 |
X(10) |
55 |
자료제출자의 사업자등록번호 번호사이의 ‘-’은 반드시 제거한 후 수록 |
잘못된 사업자등록번호 입력 시 오류 뜱n꽓 |
|
A10 |
법인명(상호)q |
X(30) |
85 |
자료제출자의 법인명 또는 상호r |
공란이면 오류s |
|
A11 |
담당자 부서 |
X(30) |
115 |
자료제출 담당 부서명 |
공란이면 오류 |
|
A12 |
담당자 성명 |
X(30) |
145 |
자료제출 담당자의 성명m |
공란이면 오류t |
|
A13 |
담당자 전화번호 |
X(15) |
160 |
자료제출 담당자의 전화번호 |
공란이면 오류u |
|
- 제출내역 |
|||||
|
A14 |
신고의무자수 |
9(5) |
165 |
원천징수의무자(B레코드) 수 |
B레코드수와 일치하지 않으면 오류v |
|
A15 |
공란 |
X(25) |
190 |
공란(Space)으로 수록 |
공란이 아니면 오류 |
3. B레코드【원천징수의무자별 집계 레코드】
|
번호 |
서식 항목 |
데이터 타입 |
누적 길이 |
항목 설명k |
오류 기준a |
|
- 자료관리번호 |
|||||
|
B1 |
레코드 구분 |
X(1) |
1 |
영문 대문자 “B” |
영문 대문자 ‘B’ 아니면 오류 |
|
B2 |
자료구분 |
9(2) |
3 |
근로소득 - 숫자 77b |
‘77’이 아니면 오류c |
|
B3 |
세무서코드 |
X(3) |
6 |
원천징수의무자의 납세지관할 세무서코드 |
기재되어 있지 않으면 오류d |
|
B4 |
일련번호 불펌꿱 |
9(6) |
12 |
B레코드 일련번호(1부터 순차부여)a 마지막 B레코드의 일련번호와 A레코드의 신고 의무자수(A레코드 항목14)는 일치하여야 함. |
마지막 B레코드의 일련번호가 A레코드의 신고의무자수e[A14]와 일치하지 않으면 오류 뜱콹 |
|
- 원천징수의무자 |
|||||
|
B5 |
①상호(법인명) |
X(40) |
52 |
원천징수의무자의 법인명 또는 상호 |
기재되어 있지 않으면 오류g |
|
B6 |
성명(대표자) |
X(30) |
82 |
1. 법인 : 대표자 성명 2. 개인 : 사업자 성명 |
기재되어 있지 않으면 오류 |
|
B7 |
사업자등록번호 |
X(10) |
92 |
원천징수의무자의 사업자등록번호 |
잘못된 사업자등록번호 입력 시 오류f |
|
B8 |
주민(법인)등록번호 |
X(13) |
105 |
1. 법인 : 법인등록번호 2. 개인 : 주민등록번호 |
잘못된 주민(법인)등록번호 입력 시 오류g |
|
- 반기별 원천징수 집계현황 * B11~B13 각 합계 < 0 이면 오류 |
|||||
|
B9 |
귀속년도 |
9(4) |
109 |
해당 귀속년도 |
"2019"가 아니면 오류h |
|
B10 |
근무시기 |
9(1) |
110 |
상반기인 경우 ‘1’ / 하반기인 경우 ‘2’ 수록k |
'1', '2' 가 아니면 오류j |
|
B11 |
근로자 수 |
9(10) |
120 |
수록한 C레코드의 수k |
[B11] 항목의 값이 C레코드 수와 일치하지 않으면 오류 |
|
B12 |
과세소득합계 |
9(13) |
133 |
[C14](총지급액(과세소득)) 항목의 합계액 갑쑭 |
[B12] = [C14](과세소득)의 합이 아니면 오류 |
|
B13 |
비과세소득합계 |
9(13) |
146 |
[C15](비과세소득) 항목의 합계액m |
[B13] = [C15](비과세소득)의 합이 아니면 오류p |
|
B14 |
공란 |
X(44) |
190 |
공란(Space)으로 수록n |
공백이 아니면 오류q |
4. C레코드【소득자 레코드】
|
번호 |
서식 항목 |
데이터 타입 |
누적 길이 |
항목 설명s |
오류 기준r |
|
- 자료관리번호 |
|||||
|
C1 |
레코드 구분 |
X(1) |
1 |
영문 대문자 “C” |
영문 대문자 ‘C’ 아니면 오류 |
|
C2 |
자료구분 |
9(2) |
3 |
근로소득 - 숫자 77께쓱 |
‘77’이 아니면 오류t |
|
C3 |
세무서코드 |
X(3) |
6 |
원천징수의무자의 납세지관할 세무서코드v ※B레코드의 [B3](세무서코드)와 항상 일치 |
[C3] = [B3](세무서코드)이 아니면 오류a |
|
C4 |
일련번호 |
9(7) |
13 |
B레코드의 원천징수의무자별로 1부터 순차 부여b |
|
|
- 원천징수의무자 |
|||||
|
C5 |
사업자등록번호 |
X(10) |
23u |
원천징수의무자의 사업자등록번호d ※B레코드의 [B7](사업자등록번호)와 항상 일치 |
[C5] = [B7](사업자등록번호)이 아니면 오류d |
|
【소득자】 |
|||||
|
C6 |
주민등록번호 |
X(13) |
36 |
소득자의 주민등록번호 |
잘못된 주민등록번호 입력 시 오류e |
|
C7 |
성명 |
X(30) |
66 |
소득자의 성명 기재v |
기재 안 된 경우 오류f |
|
C8 |
전화번호 |
X(20) |
86 |
소득자의 전화번호 기재 |
기재 안 된 경우 오류g |
|
C9 |
내ㆍ외국인 |
X(1) |
87h |
내국인 : 1 / 외국인 : 9 |
‘1’, ‘9’가 아니면 오류 |
|
C10 |
거주자구분w |
X(1) |
88 |
거주자 : 1 / 비거주자 : 2 |
‘1’, ‘2’가 아니면 오류 |
|
C11 |
거주지국코드x |
X(2)a |
90 |
1.거주자인 경우 ‘KR' 또는 공란j 2.비거주자인 경우 거주지국 코드표를 참조하여 거주지국코드를 영문 대문자로 기재b |
1.[C10] = '1'인 경우 : - ‘KR’이 아니거나 공백이 아니면 오류 2.[C10] = '2'인 경우 : - ‘KR' 또는 공백이면 오류 - 기재된 국가코드가 미등록된 코드이면 오류c |
|
C12 |
근무기간 시작년월일y |
X(8) |
98 |
해당 반기의 근무기간 시작연월일 예) 2019년 1월 1일 → 20190101 |
1.[C12] > [C13] 이면 오류 2.[B9](귀속년도)를 벗어나면 오류dee 3.[B10](근무시기)를 벗어나면 오류e |
|
C13 |
근무기간 종료년월일z |
X(8) |
106 |
해당 반기의 근무기간 종료연월일 예) 2019년 6월 30일 → 20190630 |
1.[B9](귀속년도)를 벗어나면 오류f 2.[B10](근무시기)를 벗어나면 오류g |
|
C14 |
과세소득 |
9(13) |
119 |
원천징수의무자가 지급한 과세소득금액 |
[C14] < 0 이면 오류h |
|
C15 |
비과세소득 |
9(13) |
132 |
원천징수의무자가 지급한 비과세소득금액 |
[C15] < 0 이면 오류j |
|
C16 |
공란 |
X(58) |
190 |
공란(Space)으로 수록 |
|